IRP로 연말정산 세액공제 받는 방법, 처음이면 이렇게 시작하세요

Last Updated : 2026-09-19

얼마 전 지인이 연말정산 환급액을 보다가 “IRP에 넣으면 돈을 돌려준다는데, 그냥 적금처럼 생각하면 되는 거야?”라고 묻더라고요. 사실 IRP는 이름부터 조금 딱딱합니다. 개인형퇴직연금이라는 말도 멀게 느껴지고요. 그런데 숫자로 보면 꽤 현실적인 상품입니다. 다만 세금을 아끼는 장점만 보고 넣었다가 중간에 돈이 묶여 당황하는 경우도 있어서, 시작 전에 구조를 알고 들어가는 게 훨씬 편합니다.

IRP가 하는 일부터 가볍게 잡기

IRP는 퇴직금이나 개인이 따로 넣은 돈을 한 계좌에서 굴리다가 나중에 연금으로 받을 수 있게 만든 계좌입니다. 퇴직할 때 회사에서 받은 퇴직급여가 IRP로 들어오기도 하고, 재직 중인 직장인이나 소득이 있는 프리랜서, 자영업자가 직접 돈을 넣어 세액공제를 받을 수도 있습니다.

여기서 많이 헷갈리는 부분이 있습니다. IRP에 넣을 수 있는 금액과 세액공제를 받을 수 있는 금액은 다릅니다. 연금저축과 IRP 같은 연금계좌에 개인이 납입할 수 있는 일반 한도는 연 1,800만 원으로 안내되는 경우가 많지만, 세액공제 대상은 보통 연 900만 원까지입니다. 즉 1,800만 원을 넣는다고 전부 세금 혜택을 받는 구조는 아닙니다.

세액공제는 600만 원과 900만 원을 나눠서 보기

IRP를 이해할 때 가장 많이 쓰는 숫자는 600만 원, 900만 원, 16.5%, 13.2%입니다. 연금저축만 있다면 세액공제 대상 한도는 연 600만 원입니다. 여기에 IRP나 DC형 퇴직연금 본인 추가납입액까지 합치면 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.

연금저축만 납입: 최대 600만 원까지 세액공제 대상
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원: 합산 900만 원까지 활용
IRP만 납입: IRP에 900만 원을 넣어도 900만 원까지 대상
연금저축에만 900만 원 납입: 보통 600만 원까지만 인정

예를 들어 이미 연금저축에 매달 50만 원씩 넣어 연 600만 원을 채우는 사람이라면, IRP에는 연 300만 원, 월 25만 원 정도만 추가해도 일반적인 세액공제 한도 900만 원을 채울 수 있습니다. 반대로 연금저축이 없다면 IRP 하나로 월 75만 원씩 넣어 연 900만 원을 맞추는 방식도 가능합니다.

내가 돌려받는 금액은 소득 구간에 따라 달라집니다

국세청 기준으로 근로자는 총급여 5,500만 원 이하일 때 지방소득세를 포함해 16.5% 공제율을 적용받는 구조입니다. 총급여가 5,500만 원을 넘으면 13.2%로 계산합니다. 사업소득 등 종합소득 기준으로 보는 사람은 종합소득금액 4,500만 원이 경계선으로 쓰입니다.

숫자로 보면 차이가 꽤 납니다. 총급여 5,000만 원인 직장인이 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원을 넣었다면 900만 원에 16.5%를 곱해 최대 148만 5천 원의 세액공제액이 나옵니다. 총급여 7,000만 원이라면 13.2%를 적용해 최대 118만 8천 원입니다. 같은 900만 원을 넣어도 약 29만 7천 원 차이가 생기는 셈입니다.

다만 이 금액이 무조건 통장으로 그대로 들어오는 건 아닙니다. 세액공제는 내가 낼 세금에서 빼주는 방식이라, 이미 다른 공제로 결정세액이 거의 없다면 계산상 공제액보다 실제 환급이 작을 수 있습니다. 그래서 연말정산 미리보기나 홈택스 자료에서 본인의 결정세액 흐름을 같이 보는 편이 좋습니다.

IRP를 고를 때 보는 기준

IRP는 은행, 증권사, 보험사에서 열 수 있습니다. 계좌 이름은 같아도 수수료, 살 수 있는 상품, 앱 사용감이 꽤 다릅니다. 특히 장기 계좌라서 수수료 차이가 작아 보여도 시간이 지나면 체감이 생깁니다. 금융감독원 통합연금포털이나 각 금융회사 앱에서 수수료와 운용 상품을 비교해볼 수 있습니다.

수수료: 장기간 유지할 계좌라 낮을수록 유리한 편
상품 선택지: 예금형, 펀드, ETF 등 내가 원하는 상품이 있는지 확인
운용 방식: 안정형으로 둘지, 일부를 투자형으로 둘지 미리 생각
앱 편의성: 자동이체, 상품 변경, 수익률 확인이 쉬운지 확인

IRP에서는 위험자산 투자 비중에 제한이 있습니다. 주식형 펀드나 일부 ETF처럼 가격 변동이 큰 상품은 계좌 전체의 70% 한도 안에서 운용하는 식입니다. 그래서 전액을 공격적으로 투자하고 싶은 사람에게는 답답하게 느껴질 수 있고, 반대로 노후자금 성격을 생각하면 어느 정도 제동장치가 있다고 볼 수도 있습니다.

중도해지 전에 꼭 생각할 점

IRP의 가장 큰 약점은 돈이 오래 묶인다는 점입니다. 세액공제 혜택을 받은 납입금과 운용수익을 중간에 일반 해지로 꺼내면 기타소득세 16.5%가 붙을 수 있습니다. 처음에 13.2% 공제율을 적용받은 사람이라면, 나중에 해지할 때 더 높은 세율로 부담하는 느낌이 들 수 있습니다.

연금으로 받으려면 보통 만 55세 이후라는 조건을 봅니다. 개인 납입금은 가입 후 5년 요건도 함께 확인해야 하는 경우가 있고, 퇴직급여 재원은 성격이 조금 다릅니다. 만 55세 이후 연금 형태로 받으면 개인 납입금과 운용수익에는 연금소득세 3.3~5.5%가 적용되는 식이라, 오래 가져갈수록 제도 취지에 맞게 세금 부담이 낮아지는 편입니다.

그래서 IRP는 비상금 통장이 아니라 노후 통장에 가깝습니다. 생활비 3~6개월치, 갑자기 나갈 병원비나 이사비 같은 돈을 따로 빼둔 뒤에 넣는 게 마음이 편합니다. 월 75만 원이 버겁다면 월 10만 원이나 20만 원부터 시작해도 됩니다. 중요한 건 세액공제 한도를 꽉 채우는 속도보다, 중간에 깨지 않고 가져갈 수 있는 금액을 정하는 쪽입니다.

IRP는 잘 쓰면 연말정산에서 꽤 든든한 카드가 됩니다. 하지만 세금을 덜 내는 기쁨보다 더 중요한 건 내 돈의 시간표와 맞는지입니다. 당장 쓸 돈까지 밀어 넣기보다, 오래 묶어도 괜찮은 금액을 차분히 정해두면 IRP가 훨씬 편한 계좌로 느껴집니다.